Impôts 2025 : revalorisation du barème progressif annoncée – voici ce qui va changer

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La revalorisation du barème progressif de l’impôt sur le revenu pour 2025 vient d’être annoncée par le gouvernement français. Cette mesure, qui s’inscrit dans un contexte économique tendu, vise à protéger le pouvoir d’achat des contribuables face à l’inflation. Examinons en détail les changements à venir et leurs implications pour les finances des ménages.

Un ajustement fiscal face à l’inflation

Le ministre de l’Économie et des Finances, Antoine Armand, a présenté le projet de loi de Finances pour 2025, qui prévoit une indexation des tranches du barème fiscal sur l’inflation. Cette décision intervient alors que la France fait face à un déficit public préoccupant, estimé à 6,1% du PIB pour l’année en cours et potentiellement 7% l’année prochaine.

L’objectif affiché est de ramener ce déficit à 5% en 2025, grâce à un plan combinant :

  • Une réduction des dépenses de 40 milliards d’euros
  • Une augmentation des recettes de 20 milliards d’euros

Malgré ces contraintes budgétaires, le gouvernement a choisi de ne pas geler le barème progressif de l’impôt sur le revenu. Cette décision évitera une hausse automatique de la pression fiscale sur les ménages due à l’inflation.

Le nouveau barème fiscal pour 2025

L’indexation du barème fiscal sur l’inflation, estimée à 2% pour 2024 selon l’Insee, se traduira par une revalorisation des tranches d’imposition. Voici le nouveau barème progressif qui s’appliquera aux revenus de 2024, déclarés en 2025 :

Revenus 2024 (par part) Taux d’imposition
Jusqu’à 11 520 € 0%
De 11 520 € à 29 373 € 11%
De 29 373 € à 83 988 € 30%
De 83 988 € à 180 648 € 41%
Au-delà de 180 648 € 45%

Cette revalorisation permettra d’éviter que les contribuables dont les revenus ont simplement suivi l’inflation ne subissent une hausse d’impôt ou ne deviennent imposables.

Impact sur les contribuables et les déductions fiscales

La revalorisation du barème fiscal aura des répercussions positives sur plusieurs aspects de l’imposition :

Déductions forfaitaires : La déduction de 10% sur les salaires passera à 505 € minimum et 14 455 € maximum. Pour les retraités, l’abattement sur les pensions atteindra 451 € minimum par pensionné et 4 407 € maximum par foyer.

Autres avantages fiscaux : La décote d’impôt, l’abattement pour les personnes âgées ou invalides à revenus modestes, et les économies liées aux majorations de quotient familial seront également revalorisés de 2%.

Plafonds de déduction : Certains plafonds seront relevés, comme celui de la pension alimentaire versée à un enfant majeur (6 807 €) ou des frais d’accueil d’une personne âgée (4 047 €).

Pour les propriétaires, il est indispensable de noter que le gouvernement envisage d’alourdir la taxation des plus-values des locations meublées non professionnelles. Cette mesure s’inscrit dans une volonté de rééquilibrer la fiscalité immobilière.

Effets sur l’imposition des ménages

La revalorisation du barème fiscal aura des effets variés selon la situation des contribuables :

Baisse d’impôt à revenus constants : Les foyers dont la situation fiscale n’a pas évolué en 2024 bénéficieront d’une réduction d’impôt. Par exemple, un célibataire déclarant 35 000 € de salaires imposables verra son impôt passer de 2 736 € à 2 602 €, soit une baisse de 4,9%.

Stabilité pour les revenus suivant l’inflation : Les contribuables ayant bénéficié d’une augmentation de revenus comparable à l’inflation (environ 2%) verront leur impôt rester sensiblement identique.

Avantage pour les hauts revenus : Mécaniquement, les ménages les plus aisés seront les principaux bénéficiaires en valeur absolue de cette revalorisation. Une part plus faible de leurs revenus sera soumise à leur taux marginal d’imposition.

Il est à noter que les revenus des loueurs meublés non professionnels pourraient être impactés par les nouvelles mesures fiscales, ce qui pourrait modifier le calcul de leur imposition.

Finalement, la revalorisation du barème progressif de l’impôt sur le revenu pour 2025 apparaît comme une mesure de protection du pouvoir d’achat des contribuables face à l’inflation. Bien que les effets varient selon les situations individuelles, cette décision devrait permettre d’éviter une hausse générale de la pression fiscale sur les ménages français.

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